课程背景：

   2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。

2010年5月，中国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行。

鼓励所有企业参照实施。

课程收益：

   1、在对企业内控基本介绍的基础上，提出了电力企业内控各环节的风险点与管控措施；

2、以足够的应用案例深入介绍了电力企业内部控制的方法；

3、着重分析了财务风险在电力企业各环节的影响，并提出了防范措施；

4、使学员能切实掌握企业内部控制的方法与技能；

5、提升学员企业内部控制实际操作水平。

课程时间：1~2天，6小时/天

授课对象：财务人员和相关中高层、岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

第一讲  电力企业内部控制的现状、存在问题、必要性

一、电力企业生产经营特点

二、电力企业内部控制的现状

三、电力企业内部控制存在的问题

四、电力企业内部控制的必要性

第二讲  电力企业内部控制体系建设

一、组建内部控制组织体系

二、确定内部控制建设范围

三、开展风险评估

四、识别业务关键控制环节

五、优化完善现行制度

六、建立内部控制标准体系

第三讲  电力企业内部控制设计

一、价值链基础活动的内部控制设计

（一） 进货后勤的内部控制

（二） 生产作业的内部控制

（三） 出货后勤的内部控制

（四） 市场营销的内部控制

（五） 售后服务的内部控制

二、管理系统的内部控制设计

（一）财务管理的内部控制

（二）提供管理服务的内部控制

（三）外部关系管理的内部控制

（四）信息技术管理的内部控制

（五）事故风险管理的内部控制

（六）法律事务管理的内部控制

（七）计划活动的内部控制

三、人力资源系统的内部控制设计

（一）人事档案管理

（二）人员招聘

（三）员工培训

四、技术开发系统的内部控制设计

（一）获取技术的机会

（二）技术开发成果的知识产权及其保护

（三）技术项目信息反馈

五、采购系统的内部控制设计

（一）供应商选择的内部控制

（二）购货活动的内部控制

第四讲  电力企业内部控制流程设计

一、 生产过程业务控制流程设计

（一）生产输送循环控制

（二）关键控制点

（三）基本控制目标

（四）控制生产风险的具体措施

二、 销售与收款循环控制流程设计

（一）控制目标

（二）加强内控关键控制点

（三）发供电企业销售的主要控制措施

三、购货与付款循环控制流程设计

（一）基本控制目标

（二）基本控制方式

四、货币资金控制流程设计

（一）公司资金管理的基本原则

（二）货币资金内部控制的具体目标

（三）建立以现金流量为核心的资金管理制度

（四）资金管理体制

（五）资金管理方式

（六）资金管理的重点环节和关键领域

五、固定资产控制流程设计

（一）固定资产控制基本要求

（二）固定资产控制的岗位分工

（三）固定资产控制的授权批准

（四）固定资产投资决策控制程序

（五）固定资产的取得控制

（六）固定资产验收控制

（七）固定资产的日常保管控制

（八）固定资产的处置控制

（九）固定资产的转移控制

（十）固定资产控制的监督检查

六、存货内部控制设计

（一）存货控制的岗位分工

（二）业务控制环节及控制活动

七、工程项目内部控制流程设计

（一）工程管理内部控制关键环节及内容

（二）建立和完善工程项目内控制度体系

八、成本费用控制流程设计

（一）公司在建立与实施成本费用内部控制中，应当强化对以下关键方面的控制:

（二）成本费用控制的目标

（三）成本费用控制执行的基本方法

（四）成本费用控制执行程序

第五讲  电力企业内部控制运作

一、电力企业内部控制概述

（一）电力企业内部控制要点

（二）电力企业内部控制局限性

（三）电力企业营销业务特点

（四）各行业前10种最主要的风险因素        

二、 资金活动                              

（一）案例：

（二）资金活动控制的总体要求

（三）筹资活动控制

（四）投资活动的控制

（五）资金运营活动的控制  

三、 采购业务

（一）案例

（二）主要风险及其管控措施

（三）会计控制

四、 资产管理

（一）存货控制                                  

（二）固定资产控制

（三）无形资产控制

五、 销售业务

（一）案例

（二）销售业务主要风险点

（三）计划管控措施

（四）客户开发与信用管控措施

（五）销售定价管控措施

（六）订立销售合同管控措施                                    

（七）发货管控措施

（八）会计系统控制

六、 工程项目

（一）案例

（二）工程立项                                                                

（三）工程验收

七、 财务报告                                

（一）案例

   （二）财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

   （三）财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施

   八、 全面预算

（一）全面预算基本业务流程

（二）预算流程主要业务风险及控制措施                            

九、 合同管理

（一）合同管理的总体要求

（二）合同各环节的主要风险点及管控措施

十、内部信息传递

（一）内部信息传递的总体要求  

（二）内部信息传递流程的主要风险点及管控措施    

十一、 信 息 系 统                                                          

（一）信息系统内部控制概述  　　

（二）信息系统的运行与维护

第六讲  案例分析

案例一   大唐发电股份有限公司将预算考核

案例二   日本八佰伴的失败

案例三   振远工程机械全面风险管理

第七讲  互动与答疑