课程背景：

   由于制造业产品原材料价格的不断上涨和工资成本的不断上升，成本控制与预算管理越来越重要。如何通过强化成本管控，增强企业全面预算力度，从而提高企业经济效益，已成为制造业企业面临的重大课题。

课程收益：

（1）使学员全面掌握制造业成本控制与预算管理知识，包括成本日常控制、专项费用控制、质量成本控制、人力资源成本控制、成本费用预算的编制等；

（2）使学员切实把握制造业成本控制与预算管理的基本技能；

（3）老师以多年的制造业成本控制与预算管理实践经验融入其中，易以学员全面把握。

课程时间：1~2天，6小时/天

授课对象：财务人员和相关中高层、岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

第一讲  成本日常控制

一、研制产品未来成本的控制

二、材料采购过程成本的控制

三、产品生产过程成本的控制

四、销售过程费用的控制

五、管理费用日常控制

案例

 第二讲  专项费用控制

一、研发费用控制

二、安全生产费用控制

三、环境保护费用控制

四、技改资金控制

案例

第三讲  质量成本控制

一、质量成本控制概念

二、质量成本控制要求及内容

三、质量成本预测与计划

四、质量成本核算与报告

五、质量成本分析

案例

第四讲  人力资源成本控制

一、人力资源成本构成

二、人力资源成本的计量

三、人力资源成本的核算

四、人力资源成本控制

案例

第五讲  成本费用预算的编制

一、成本预算编制方法

二、目标成本预算的编制

三、生产成本预算的编制

四、作业成本预算的编制

五、期间费用预算的编制

案例

第六讲  企业全面预算编制流程和方法

一、预算编制流程

二、预算编制方法

案例

第七讲  营业预算的编制

一、销售预算的编制

二、生产预算的编制

案例

第八讲  投、融资预算的编制

一、资本预算方法

二、长期投资预算的编制

三、投资项目的不确定性因素分析

四、投资项目的可行性研究

五、融资预算的编制

案例

第九讲  财务预算的编制

一、财务预算的编制

（一）财务预算概述

（二）财务预算编制的原则

（三）财务预算在全面预算体系中的作用

二、现金流量预算

（一）现金流量预算概述

  （二）现金流量预算的作用

  （三）现金流量预算的执行过程

  （四）现金流量预算的编制

   案例

三、利润预算

（一）利润预算概述

（二）利润预算的编制方法

（三）利润预算的编制举例

（四）利润预算的分析

（五）利润分配预算的编制

案例

四、资产负债预算

（一）资产负债预算概述

（二）资产负债预算编制的方法

案例

第十讲  作业基础预算

一、 作业基础预算的编制

二、 基于价值链的作业基础预算

三、 作业基础预算中的成本管理

四、 基于平衡记分卡的作业基础预算

案例

第十一讲  预算执行

一、预算执行中存在的问题

二、设定预算目标

三、明确预算执行范围与程序

案例

第十二讲  预算控制

一、责任主体和内容

二、预算控制基础

三、预算控制体系

四、预算控制原则

五、预算控制方法

六、实施控制

案例

第十三讲  预算考评

一、预算考评体系设计

二、预算考评原则

三、预算评价指标

案例

第十四讲  预算分析与预算调整

一、预算分析流程

二、预算分析方法

（一）分析预算差异

（二）调查预算差异

（三）调整预算差异

三、预算分析报告

案例

第十五讲  预算激励

一、 对个人的奖罚

二、 对责任中心团队的奖罚

案例

第十六讲  案例分析

案例一  某制造业企业成本控制

案例二  某制造业企业资金需要增加量预测

案例三  某企业经营筹资预算的编制方法

   第十七讲  互动与答疑